Cumplimiento tributario
La mejor actuación es aquella que no ocurre.
Los riesgos tributarios en el sector minorista y en la distribución no desaparecen por el silencio del fisco. Se acumulan y resultan costosos cuando finalmente salen a la luz durante una inspección, una diligencia o un proceso de *due diligence* en operaciones de M&A. El servicio de *Compliance* Tributario de Strategicos Core identifica, dimensiona y aborda estos riesgos antes de que se conviertan en un pasivo.
Cuándo contratar Compliance Tributario
Su empresa nunca ha pasado por una revisión tributaria independiente.
Hubo cambios relevantes en la operación (nuevas sucursales, fusiones y adquisiciones, cambio de régimen)
Usted está en un proceso de venta, captación o auditoría externa.
Identificó inconsistencias entre la determinación fiscal y la contable.
Existen actas o notificaciones en curso que requieren evaluación técnica.
La dirección quiere dormir tranquila en lo que respecta a los asuntos tributarios.
Lo que ofrecemos
Revisión tributaria
Evaluación técnica detallada de la forma en que la empresa calcula sus tributos, con enfoque en la seguridad y la identificación de errores, riesgos u oportunidades.
Incluye análisis de:
Bases de cálculo de PIS/COFINS, IRPJ/CSLL, ICMS y demás tributos
Determinación mensual y regímenes fiscales aplicados
Créditos tributarios — utilización correcta, glosas indebidas, créditos no aprovechados
Obligaciones accesorias — SPED, EFD, EFD-Contribuições, ECD, ECF, DCTF
Aplicación de la legislación vigente, incluida la jurisprudencia consolidada
Controles internos y gobernanza fiscal
Resultado:
Informe técnico que señala inconsistencias, riesgos cuantificados y oportunidades, con un plan de regularización y fundamentación legal.
Auditoría Tributaria
Evaluación por muestreo de la consistencia de la determinación fiscal, centrada en la seguridad y la identificación de riesgos (no en oportunidades).
Especialmente recomendado para:
Empresas en proceso de auditoría externa
Operaciones de M&A — lado vendedor y lado comprador
Cambios de gestión o de auditoría contratada
Clientes que desean una segunda opinión sobre pasivos potenciales
Analizamos tributos indirectos, obligaciones accesorias, controles fiscales y la consistencia entre la determinación fiscal y la contable.
Entregamos un informe técnico con los riesgos identificados, el fundamento legal y sugerencias de mejora.
Debida diligencia tributaria
Análisis estructurado y profundo de pasivos y contingencias tributarias para operaciones de fusiones, adquisiciones, captación de inversiones o salida a bolsa. Identificamos riesgos materiales, cuantificamos la exposición y proporcionamos los insumos técnicos para la toma de decisiones y la negociación.
Análisis de pasivos tributarios y regularización
Para empresas que ya enfrentan contingencias (actas de infracción, actuaciones fiscales, inconsistencias detectadas), intervenimos en el diagnóstico técnico, la cuantificación real del pasivo, la evaluación de las mejores estrategias de regularización (pago a plazos, transacción tributaria, defensa administrativa, judicialización) y el seguimiento de la ejecución.
Consultoría Tributaria Puntual
Para cuestiones específicas y estratégicas: dictámenes técnicos sobre nuevas operaciones, dudas legislativas, estructuración de operaciones con un impacto tributario relevante, y análisis de tesis tributarias antes de su aplicación. Trabajamos bajo demanda, con un plazo definido y un entregable concreto.
Cómo operamos
Postura preventiva, no reactiva
Nuestro papel es anticiparnos, no tratar de reparar el daño una vez ocurrido. Por ello, todo trabajo de *compliance* ofrece no solo el diagnóstico, sino también el plan de regularización y los controles que evitan la reincidencia.
Confidencialidad absoluta
Todos los trabajos se llevan a cabo bajo un acuerdo de confidencialidad. Los análisis, datos y documentos del cliente son tratados exclusivamente por el equipo técnico designado y no circulan fuera de él.
Senioridad en el diagnóstico, escalabilidad en la ejecución
Los riesgos son identificados y dimensionados por los socios y líderes técnicos. La ejecución de las rectificaciones, impugnaciones y regularizaciones es llevada a cabo por equipos especializados, bajo supervisión sénior.